| Vermittlung der Rechnungslegung nach UGB und der steuerlichen Gewinnermittlung; Alternativ der Konzernrechnungslegung oder Tax Compliance
Im Rahmen der Rechnungslegung nach UGB und steuerlichen Gewinnermittlung §§ 4 bis 14 EStG sowie § 8 bis 12 KStG werden unter anderem folgende Themenbereiche behandelt:
- Sonderfragen des Anlage- und Umlaufvermögens
- Bewertung von Anteilen an anderen Unternehmen
- Bilanzierung und Bewertung von Personalrückstellungen und sonstigen Rückstellungen
- Zuwendungen/Zuschüsse
- Steuerplanung
Im Bereich Tax Compliance Zentrale Aspekte und Prinzipien des Steuerverfahrens nach der Bundesabgabenordnung, Organisation der Finanzverwaltung, Verfahrensbeteiligte (Steuerpflichtige, Abgabenbehörden, Parteienvertretung) und deren Kommunikation, hoheitliche Kontroll- und Vollzugsbefugnisse im Steuerrecht und Sicherstellung der Erfüllung abgabenrechtlicher Verpflichtungen aufseiten der Rechtsunterworfenen (insbesondere im Unternehmensbereich), mögliche Konsequenzen von Verstößen, Rechtsmittel und sonstige Rechtsschutzinstrumente bei Konflikten mit den Abgabenbehörden.
Im Rahmen der Konzernrechnungslegung werden folgende Themen behandelt:
- Pflicht zur Aufstellung eines Konzernabschlusses nach UGB und IFRS
- Abgrenzung des Konsolidierungskreises und Einbeziehungswahlrechte
- Abbildung von Unternehmenserwerben im Konzernabschluss
- Kapitalkonsolidierung von Tochtergesellschaften
- Einbezug von Gemeinschaftsunternehmen und assoziierten Unternehmen – Equity-Methode vs Quotenkonsolidierung
- Konsolidierung von innerkonzernalen Liefer-/Leistungsbeziehungen (Intercompany-Transaktionen)
- Währungsumrechnung
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